这两天审计部遇到了桩怪事，却怪的让部门异常开心。

谈起这事，审计部副总监张爱萍的喜悦和欣慰溢于言表。最近他们刚结束一个项目，刚与被审计部门沟通完，被审计部门就找来了，要求按审计发现的问题马上着手改进，以往即便正式的审计报告送达也未必有这么快的行动，这是对审计过程的认可。着实是破天荒头一遭。话说审计部作为公司组织架构之一，与各部室自当兄弟敦睦，但那是不亮出一纸审计通知之时。一旦审计项目进驻，客气中的“不待见”都明白写着呢。当然也绝不能剑拔弩张，咱这也没有华山，何况都是有素质有涵养的职业人士。但内心不爽是肯定的——“挑毛病的来了，”“没看到我们这么忙，一会要这一会要那，到底要啥？”……

没办法，谁让审计工作自带“嫌弃加分项”，“宿命”何以扭转？风起于青萍之末，且让我们去最近刚刚结题的合同会签内控项目风口一观。

让背锅侠借势，擦锅不甩锅

今年初，审计、运营、信息管理三部门承接了公司（职能口）合同会签内控项目，这支流程上线已有些时日，堆积了细节不匹配、分支走错交叉反复等的情况，各流程发起部门自然有怨言，以至于不知不觉放大了流程的慢。信息管理部作为系统守护神虽首当其冲倍受诟病，但仍孜孜以求尽力穿梭各个节点试图推进，即便收效甚微，默默做背锅侠已久却不改初衷。流程上线运行的过程也是一个检验并不断完善流程的过程，副总监袁红彬说，谁都没有那么全面的全局观，哪怕有一点改善，就有可能带动全局，锅甩来就背着，因为他们的部门追求是：持续为客户创造价值。

奈何信息管理是定制服务，接受业务需求却无从决断。在重新审视这支流程时，有相关业务部门的认可签字，实际有些节点却找不到运行“主人”，需求的深入审视注定缺失，流程效率从何谈起？袁红彬说，他们希望未来能匹配业务大数据分析审视能力。这次通过项目审视，召集行政、法务、采供参与，解决了流程中各效率关键节点的问题，优化了与ERP等系统的配合，尽管改善后的流程上线实际运行要到明年了，但“黑锅总算洗净了”，看得出，信息管理对项目结果很满意，进而充满信心地谈起明年创新新增两支流程的构想。袁红彬说，项目取得成果审计的功劳第一。

其中流程有关行政管理签章关键节点，因业务庞杂，还未做到完全上线，线上线下流程交织带来签批进度差异，业务部门急得火上房，行政管理把控第一，实在难放“领导已同意签章”这一马，饶是“举章难下”，“不急业务所急”的锅一个个背起来冤枉的紧。在这支关联八方的流程中背锅侠也是成群结队，流程不能完全线上还交织线下流程，合同签批中责任难免交缠，流程发起业务口自然堵心——怎么不该卡的也卡，还审核不完，这么慢！流程慢的黑锅不飞才怪。

行政、法务、采供等相关部门积极配合投入项目，加班加点支持修改，成功上岸。特别是法务，项目结束直感谢审计，帮他们理的明明白白，刚开始还不理解项目，现在真是感谢，审计、运营、信息管理、采供、法务、行政、财务数次的沟通，乃至争端现在看来都值得。张爱萍说他们也没有什么特别之处，就是延续审计成立以来一直的观念：揭示、防范问题，而不是刻意挑毛病，抱着真心为被审计部门好的心，对方总会慢慢感受到这一切都是为公司好。

内控做好了受益的是业务部门，额外配合审计的主观意识不用宣贯就会转为主动参与的行为。前段时间电商事业部因电商流程能否上线的事主动咨询审计，张爱萍说她们也很希望成为业务的咨询伙伴。她说，这些工作局面的扭转在于具体到每一项工作的观念沟通，更为重要的是姚总带出了好的审计团队，大家荣誉面前退让，困难当头争抢，有共识共进的基础。

团队谈起张爱萍的业务能力是个个服气。这次项目审计部是作为内控口项目承接，李伟丽刚被指派接替负责项目时，感觉无从下手，无论如何都不敢接应，非把团队盛智文拉上做挂名负责人。当然项目组不会让李伟丽单兵作战，关于大方向运营管理部和审计反复沟通多次，敲定的很清晰。

项目组三个部门共同配合非常顺畅，职责内外并不会太计较，具体到流程节点的截取筛选的细节也会共同关注，运营部总监董爱军提出应该将工作日剔除在外考量，非常关键。张爱萍进一步帮李伟丽仔细理清风险矩阵理论，凭借对业务的熟悉，清晰地告诉她内控的节点有哪些，项目达成的结果会怎样。有了这样的明确“作业线路图”，再加用心学习，李伟丽大胆出发了，在系统中调阅了2750支既往流程的2万多个字段，1.2万多个审批节点，遇到专业的业务环节，就邀请董爱军、张爱萍主导沟通，最终梳理归纳出6个类型的问题，提交了8项建议。

随着配合进程的推进，信息管理部被提示改进的环节也在累加，两个部门的了解反而因此加深，项目审核过程中发现问题，都是随时现场改进纠偏，不等报告结题后，业务部门心服口服。信息管理也因此更深知问题被指出来才有机会改进，才不会再背锅。

审计部帮信息管理插上了透视业务的翅翼，无论调阅系统节点多繁杂，加班加点也乐意配合，乃至对项目外的求助事项，貌似“直男癌”的信息同事竟然事后专门追过来问结果是否如愿，把李伟丽着实小感动了一把，更确信了张爱萍所反复强调的，审计做到家就在于练好内功帮到对方。这次项目推进是一个痛并快乐的过程，业务对检查出的错误从被迫接受到越来越欢迎，因为真的帮到了他们。现在项目相关方都非常接受流程推线上，认可减少例外事项，规避内控缺陷的做法。

上半夜想想自己，下半夜想想别人

张爱萍说，每个人都葆有责任心是理想状态，那将是最好的内控，但还不是大同世界的时候，就需要穿好内控的线，把风控节点构建牢固，审计防范串联点线成面。审计工作不预设主观立场，以事实为依据，还原真相，找出问题提出建议。她常提示团队多想想盲人摸象，引导大家深入去理解任何问题发生的根源，再加强沟通技巧和方法的训练，同理心换位思考，边审计边整改总会帮到对方。张爱萍说，她和奶奶一起生活的经历很长，奶奶对她的影响很大，老人家教育她，上半夜想想自己，下半夜想想别人，话语极为朴实，道理却让她受用终生。在生活工作中，张爱萍很愿意读一些佛教哲理类书籍并去运用，在她看来明理就能做好事情。

平时除了在项目中知无不言，言无不尽地倾其所有指导部门，张爱萍还会在餐桌、差旅途中随时随地分享小哲理故事，就如分17头牛这样听起来和工作八杆子打不着的故事：有一老头留17头牛的遗产给3个儿子，嘱咐老大分1/2，老二分1/3，幼子得1/9，不能杀也不能卖，儿子们打得头破血流也无法分开，邻居细听牵来一头牛，说送给3个儿子分，按遗嘱9、6、2利索分好，3个儿子喜极，邻居牵来的牛剩下了，乐呵牵走。故事或许无厘头，智慧却是妥妥的干货，团队也听得乐呵更在工作中细品。盛智文说，跟着张爱萍在工作中能学到太多东西，她干过财务、营销财务、内控，业务太熟练了，自己浑然不知的偏差，张爱萍一眼就看出来了，只要审计报告最终经她审核过，对方一定不会有疑义。

这还不算，竟然还是“学霸”，用起新工具分分钟秒杀他们几个“90前”。以前看审计对象满眼都是问题，甚至因此带给对方伤害，现在每个审计项目报告首先是一次自我成长的历程，会更加注意全局观地去看问题。目前承接的项目数量虽然更多了，很累，但心里愉快，私心希望能一直跟着张爱萍工作下去，因为想学的东西还很多很多。

李伟丽说，张爱萍把“众筹报告”的概念带给了部门，每次审计报告出来先要内部评议，提问题，让其他项目组的同事以局外人的眼光挑毛病，让“局外人”听懂报告是第一条件，部门一一过关，再是张爱萍过关。作为年轻人，耐心听别人“鸡蛋里挑骨头”还真是一项巨大的挑战。李伟丽说，刚开始别人给自己提意见简直无法接受：你又没有做这个项目，你了解什么就指手画脚？甚至私下向同事吐槽，如果有人给你辛辛苦苦做出来的报告挑毛病，你会怎么样？没想到，同事说那我会很高兴的，因为有人帮我呀。很快地，李伟丽就渡过了心理不适的难关，现在特别喜欢这样的众筹，他们的报告一个至少要过半天，有时甚至一天，夜半三更才结束更是常事，报告质量能不好么？！

千禧年前后，张爱萍就驻扎上海做财务，那时候公司内部以及客户不了解的，都误以为她是搞综合业务的，有多少公司内外在上海迎来送往的行程、住宿都是张爱萍操办的，从来不分份内份外，职务高低，只要有求都是乐呵呵办到位。工作上更是没含糊，当时许多商业客户熟悉她更甚于地区经理，今天遇见了依旧亲切。张爱萍读书颇有“诗的功夫在诗外”的意味，更贯通在工作中，张爱萍说对业务的熟悉和积累，多亏那会不管职责内外的忙碌，曾经与业务一道跑药店，发信箱的愉悦至今难忘。

来源：一叶鸣

小编微信：Crocso  如欲就法务与合规管理进行交流、培训、咨询等，可与我联系，将为您推荐大咖老师、资深专家和律师。