什么是治理、风险与合规管理 (GRC)——来自SAP的观点
发布时间：2025-07-30
作者： SAP思爱普
一、治理、风险与合规管理概览
GRC的意思是治理、风险与合规管理。在第一项关于GRC的学术研究中，GRC被定义为“一系列可以帮助企业可靠地实现目标、应对不确定性并诚信行事的综合功能”。此后，GRC领域的数字技术和数据量迅速增加，但其核心业务目标和价值保持不变。
二、GRC的含义与定义
简言之，治理、风险与合规管理(GRC)是确保企业安全、正常运营的战略和结构。其中，公司治理与城市和国家治理一样，规定了员工需遵守的准则和协议，能够为企业实现总体目标提供必要的管控和支持；风险管理则能帮助识别威胁，同时构建相应的流程来规避这些威胁；最后，合规管理能够确保企业遵守法规，采用恰当的会计实践，并以合乎道德的方式运营业务。
GRC是确保企业安全、正常运营的战略和结构。
治理、风险管理与合规管理就像三角架的三条腿，维持着企业的平衡：
1.公司治理
GRC中的G代表治理。公司治理不仅仅是一本规则手册，而是可以帮助企业打破部门孤岛，确保整个企业的运营活动与战略目标保持一致；打造协调、高效的工作环境，让内外部的所有利益相关方清楚了解自己及他人的贡献和利益情况；消除冗余环节，防止不同计划之间存在冲突，避免不必要的成本。公司治理的重心是资源管理和问责，因此能够提供必要的制衡，确保企业有序运营。公司治理的目标是确保企业基于原则开展运营，遵守企业价值观，并实施合乎道德标准的业务实践。另外，公司治理也可以看作是一种机制，通过对信息及其来源和处理进行验证和管理，帮助降低风险，确保合规性。
2.风险管理和风险规避
GRC中的R代表风险。任何可能导致负面业务结果的因素都可称为风险。有些风险（例如新冠疫情）是我们无法控制的；有些风险则来自企业内部，是由运营、程序或技术方面的缺陷所致；还有一些风险是来自外部威胁，例如网络安全攻击和欺诈等。
技术在及早发现风险方面发挥着至关重要的作用，但企业风险管理不能仅仅依靠技术。企业的价值观、流程和承诺对风险管理也有着重大影响。《福布斯》(Forbes)最近的一篇文章指出，越来越多的企业希望实施企业风险管理(ERM)战略，采用“涵盖人员、数据和基础架构的集成式解决方案，实行主动管理”。
业务风险分为五个基本类别。企业的ERM和GRC战略必须能够预测并规避所有类别的风险，最重要的是，预防这些风险。
绩效风险或运营风险：范围最广，种类最多。这类风险来自于各个业务领域所涉及的结构、系统、人员、产品或流程。一旦这些方面出现问题，不论是蓄意还是偶然，都会给企业带来绩效风险或运营风险。
合规风险：源于员工违反法律、法规、行为准则或行业内或组织内确立的实践标准。
IT风险：源于IT系统故障或滥用IT系统，会给企业造成损失或负面的业务结果。这类风险既包括意外的IT故障，也包括蓄意的欺诈、黑客攻击和网络攻击。
财务风险：一种业务风险，指企业因投资或商业投机失败而损失资金的风险。这类风险包括信用风险和流动性风险，还可能伴有欺诈或管理不善等运营风险。
声誉风险：指因上述四类风险中的任何一类导致企业公众形象受损的风险。声誉风险造成的损失虽不可量化，但对任何企业或品牌来说，都是可能带来毁灭性打击的风险之一。
3.合规管理
GRC中的C代表合规管理。在很多情况下，违反法律法规会造成巨大的财务损失和严重的声誉损失。2019年，仅数据泄露一项导致的罚款数额就创下历史新高。美国国际贸易委员会公布，2019年欧盟企业缴纳的GDPR罚款最高达到了其全球年营收的4%。此外，他们每年还要花费数十亿美元来应对其他的法律和法规合规挑战。
合规管理虽然很复杂且有难度，但实际上，企业只需遵守各类规则即可。如果管理得当，企业可以在很大程度上避免合规风险。企业要想实施强大的、与时俱进的合规管理战略，离不开数据管理、预测分析和实时洞察，而智能技术和现代GRC软件解决方案可以满足企业的这些需求。
三、GRC框架的定义及其重要性
GRC框架整合了整个企业的系统和流程，用于监督治理、企业风险管理和合规管理的各个方面。借助GRC框架，企业能够采用结构化方法协调业务战略与IT运营，从而有效管理风险，并满足合规要求。GRC管控的是企业的运营方式，而非具体业务。因此，GRC与企业是从事制造、零售还是专业服务并无关系。不论企业经营什么业务，GRC的作用都是帮助企业管控运营方式，履行自身使命，确保以合乎道德、谨慎、负责任的方式开展业务。
如今，企业制定健全的GRC框架比以往任何时候都更加重要。为什么？因为当今企业正面临前所未有的复杂环境。根据邓白氏集团(Dun&Bradstreet)发布的《2020年第三季度全球商业风险报告》，全球商业影响风险评分达到历史新高。此外，最近的一项研究预测，到2025年，网络安全犯罪和数据泄露给全球经济造成的损失将超过10万亿美元，是2015年的3倍多。为了应对这些现代风险，全球监管机构的数量也在相应增长。据Financer报道，目前仅银行业就有超过250家监管机构，导致银行业监管条例每12分钟就变更一次。
四、谁负责GRC？
GRC计划和流程通常由首席财务官(CFO)和首席合规官(CCO)及其团队负责制定和维护，由IT、HR和运营团队的领导者提供支持。然而，制定出色的GRC战略是一回事，实际执行却是另外一回事。GRC战略只有成功融入或集成到整个企业的日常运营活动中，才能有效发挥作用。卓越的GRC和风险管理战略应该以人为本，让所有员工都能积极帮助企业实现可持续发展。
五、GRC和智能技术解决方案
机器学习、高级分析、增强分析以及预测分析等人工智能(AI)技术正越来越多地被用来革新风险管理和监管技术(RegTech)。利用这些技术处理和分析快速变化的大型数据集的能力，以及从中学习的能力，GRC专业人员能够增强自身的技能，获取实时分析洞察，清晰了解多个场景中的GRC现状。
机器人流程自动化(RPA)是构建妥善有效的合规管理计划的重要工具。RPA能够支持持续的管控监控和全样本审计，进而帮助企业更轻松地识别风险和异常。RPA工具还可以自动执行并简化与ERM和合规管理相关的大量重复性管理任务。区块链具有交易记录安全且不可变更的特性，这赋予了GRC系统更多优势。作为“统一的真实数据源”，区块链能够确保物料和货物的来源信息及付款记录准确无误，不论这些物料和货物来自何地，从而大幅降低许多需要手动操作的领域的风险。风险与合规挑战日益复杂，但智能技术可以帮助企业自信、可靠地应对未来。
六、总结
现代风险环境在不断变化。新冠疫情警醒我们，从国家到公司再到个人，我们都无法与自然力量抗衡。随着云解决方案和智能技术不断发展，网络犯罪、数据泄露和欺诈威胁变得越来越复杂。
在风险和不确定性与日俱增的当前环境下，企业必须充分利用并简化所有能预测和管理风险的工具。对每个企业来说，实现业务目标并维护有效的合规和治理标准，是一项越来越严峻的挑战。为满足这些需求，卓越企业均采用以人为本的方式，始终致力于自上而下为所有团队提供培训和支持，从而充分利用新技术，并实施响应迅速的创新性GRC战略。
本文来源：SAP官网
—— 为法务人赋能，助企业家化险
